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各稅務(wù)師事務(wù)所：
2021年12月16日，涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制管理委員會(huì )召開(kāi)涉案企業(yè)合規第三方監管人座談會(huì )。最高人民檢察院黨組書(shū)記、檢察長(cháng)張軍，全國政協(xié)副主席、全國工商聯(lián)主席高云龍，財政部黨組成員、副部長(cháng)朱忠明，國務(wù)院國資委黨委委員、副主任翁杰明出席會(huì )議并講話(huà)。根據中稅協(xié)的工作要求，現將講話(huà)轉發(fā)你們，請各所要高度重視此項工作，組織本所從業(yè)人員認真學(xué)習，深刻認識開(kāi)展涉案企業(yè)合規改革的重大意義，稅務(wù)師在其中要充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，確保第三方監督評估取得實(shí)效。
貫徹落實(shí)過(guò)程中如有問(wèn)題，請及時(shí)與我會(huì )（會(huì )員服務(wù)部）聯(lián)系，電話(huà)：0771- 5717634/5717645。
廣西注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )
2021年1月25日
張軍同志在涉案企業(yè)合規第三方監管人
座談會(huì )上的講話(huà)
（2021年12月16日）
在深入學(xué)習貫徹黨的十九屆六中全會(huì )精神、中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神之際，全國工商聯(lián)牽頭組織召開(kāi)這次座談會(huì )，對于推動(dòng)涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)及第三方監督評估機制向縱深發(fā)展，以更實(shí)舉措服務(wù)保障經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展，具有重要意義。剛才，德江秘書(shū)長(cháng)宣布了國家層面涉案企業(yè)合規第三方機制專(zhuān)業(yè)人員第一批入庫人員，我們?yōu)槿霂烊藛T代表頒發(fā)了聘書(shū)。首先，我代表最高人民檢察院，對涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制管委會(huì )各成員單位以及來(lái)自各部門(mén)各行業(yè)各領(lǐng)域的第三方監管人表示衷心的感謝！對第一批入庫人員表示熱烈的祝賀！
春雷、魯勇同志分別介紹了涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)總體情況和第三方機制建設有關(guān)情況。10個(gè)試點(diǎn)地區的11名第三方監管人代表結合參與第三方監督評估實(shí)踐和思考，作了很好的發(fā)言，提出的很有針對性和建設性的意見(jiàn)建議，讓我們深受啟發(fā)。杰明副主任、忠明副部長(cháng)作了講話(huà)，對涉案企業(yè)合規試點(diǎn)工作給予充分肯定，表達了對深化第三方監督評估工作的支持和期望，堅定了我們把這項工作進(jìn)一步做實(shí)做好的信心和決心。云龍主席就充分發(fā)揮工商聯(lián)橋梁紐帶作用，深化管委會(huì )辦公室聯(lián)系溝通職責，推動(dòng)形成第三方機制工作合力提出了明確要求，我完全贊成。
下面，我結合檢察機關(guān)推進(jìn)涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)工作情況，對進(jìn)一步落細落實(shí)第三方監督評估機制談幾點(diǎn)想法，與大家討論。
一、深刻認識開(kāi)展涉案企業(yè)合規改革特別是加強第三方機制建設的重大意義，更實(shí)服務(wù)經(jīng)濟穩字當頭、穩中求進(jìn)
剛剛召開(kāi)的中央經(jīng)濟工作會(huì )議，習近平總書(shū)記發(fā)表重要講話(huà)，全面總結今年經(jīng)濟成效，分析了當前的形勢，部署了明年經(jīng)濟工作的思路和主要任務(wù)。今年以來(lái)，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導下，全黨全國人民沉著(zhù)應對百年變局和世紀疫情，構建新發(fā)展格局邁出新步伐，高質(zhì)量發(fā)展取得新成效，實(shí)現了“十四五”良好開(kāi)局。也要看到，世紀疫情沖擊下，百年變局加速演進(jìn)，外部環(huán)境更趨復雜嚴峻和不確定。習近平總書(shū)記告誡全黨：“必須看到我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力”，突出強調“明年經(jīng)濟工作要穩字當頭、穩中求進(jìn)”，要求我們“擔負起穩定宏觀(guān)經(jīng)濟的責任”。毫無(wú)疑問(wèn)，作為執法司法機關(guān)，就要“積極推出有利于經(jīng)濟穩定的政策，政策發(fā)力適當靠前”。涉案企業(yè)合規改革，就是一個(gè)立足執法司法工作實(shí)際，有利于經(jīng)濟穩定，并且發(fā)力靠前的政策導向性舉措。企業(yè)作為市場(chǎng)主體是經(jīng)濟的細胞，企業(yè)有活力，經(jīng)濟才能健康發(fā)展。習近平總書(shū)記多次強調，“要千方百計把市場(chǎng)主體保護好，為經(jīng)濟發(fā)展積蓄力量”，在這次中央經(jīng)濟工作會(huì )議上又要求強化對中小微企業(yè)的支持力度。開(kāi)展涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)，要求辦理涉企刑事案件要落實(shí)好“少捕慎訴慎押”刑事司法政策，同時(shí)督促涉案企業(yè)作出合規承諾、積極整改，舉一反三、堵漏建制，促進(jìn)合規守法經(jīng)營(yíng)，直接的目的是：防止不當辦一個(gè)案件，垮掉一個(gè)企業(yè)；更高的目標是：通過(guò)辦好每一個(gè)案件，促進(jìn)企業(yè)乃至行業(yè)規范發(fā)展。湖北黃石一民營(yíng)企業(yè)涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，案發(fā)后主動(dòng)補繳稅款。檢察機關(guān)在辦案中對企業(yè)啟動(dòng)合規監管，促令企業(yè)合規整改，健全財稅管理等制度，經(jīng)第三方組織評估予以充分肯定，遂依法作出不起訴決定。該企業(yè)不僅沒(méi)有垮掉、一走了之，還在當地擴大投資超億元，促進(jìn)當地就業(yè)130多人。
在涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)工作推進(jìn)中，我們深切感受到對涉案企業(yè)合規承諾、整改進(jìn)行客觀(guān)、公正、有效的監督評估，是改革試點(diǎn)中的關(guān)鍵環(huán)節和核心內容。這項工作必須會(huì )同各相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)組織，匯集來(lái)自各行業(yè)各領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人員共同開(kāi)展，真正做到客觀(guān)、中立、專(zhuān)業(yè)、公正，促進(jìn)、確保涉案企業(yè)“真整改”“真合規”。深化企業(yè)合規改革，建立并落實(shí)第三方機制，是一項集末端處理與前端治理于一體的機制創(chuàng )新，是在座各部門(mén)貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神，依法平等保護各類(lèi)市場(chǎng)主體，服務(wù)保障經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展的重大改革舉措，具有重要的政治、法治和實(shí)踐意義。今年以來(lái)，涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)工作推進(jìn)順利，第三方機制建設取得重要進(jìn)展，辦案效果得到試點(diǎn)地區黨委、人大、政府和中央有關(guān)部門(mén)的充分肯定，得到社會(huì )各界的廣泛認可。今天，我們正式聘任第一批入庫人員，對深化企業(yè)合規改革試點(diǎn)無(wú)疑是巨大的促進(jìn)、有力的推動(dòng)。
二、全面把握第三方機制相關(guān)工作的內涵要求，推動(dòng)第三方監督評估落實(shí)落細
在與會(huì )各部門(mén)勠力同心、積極推動(dòng)下，第三方機制的“四梁八柱”已經(jīng)初步建立起來(lái)，下一步的工作重點(diǎn)就是強化機制適用，不斷調整完善，更好發(fā)揮作用。
一是充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人員名錄庫作用。第三方組織人員承擔第三方組織對涉案企業(yè)的調查、監督、評估、考核等職責，負責第三方機制的具體運行，履職是否客觀(guān)專(zhuān)業(yè)、盡心盡責，直接關(guān)系第三方監督評估的實(shí)際效果。從國家層面和省級以下第三方機制專(zhuān)業(yè)人員名錄庫的組建情況看，不僅包括律師、注冊會(huì )計師、稅務(wù)師、企業(yè)合規師、專(zhuān)家學(xué)者以及有關(guān)組織的專(zhuān)業(yè)人員，還包括政府工作部門(mén)及其所屬企事業(yè)單位中的專(zhuān)業(yè)人員，專(zhuān)業(yè)性很強，代表性也很廣泛。要在第三方機制運行中做到人盡其才、才盡其用，就應當根據《意見(jiàn)》及其配套文件的規定，落實(shí)名錄庫分類(lèi)組建要求，以便于第三方機制管委會(huì )綜合考慮企業(yè)涉案罪名、基本案情及企業(yè)情況，從名錄庫中分類(lèi)隨機抽取人員組成第三方組織。江蘇張家港研發(fā)第三方組織智能管理平臺，實(shí)現對第三方專(zhuān)業(yè)人員的分類(lèi)隨機智能化抽取，為開(kāi)展第三方監督評估提供有力支撐。對于涉企案件必需、名錄庫中暫缺相關(guān)領(lǐng)域專(zhuān)業(yè)人員的，可以采取協(xié)商邀請、異地協(xié)作等方式靈活解決。同時(shí)，還要強化對名錄庫專(zhuān)業(yè)人員的日常管理、業(yè)務(wù)培訓、監督考評，完善獎勵激勵，做到動(dòng)態(tài)管理、調整入出庫人員。
二是努力促進(jìn)第三方監督評估的實(shí)質(zhì)化專(zhuān)業(yè)化。通過(guò)改革試點(diǎn)工作督促涉案企業(yè)“真整改”“真合規”，重要前提是第三方組織、人員要做到“真監督”“真評估”，謹防企業(yè)合規整改成為走過(guò)場(chǎng)的“紙面合規”、可改可不改的“軟約束”，決不能讓合規改革成為涉案企業(yè)無(wú)條件“免罰金牌”。湖北隨州辦理的某礦業(yè)公司及其負責人非法占用農用地案件，第三方組織針對涉案企業(yè)申請合規監管動(dòng)機不純、認罪不實(shí)、整改不主動(dòng)不到位等情況，綜合給出合規考察結果為“不合格”，檢察機關(guān)據此依法提起公訴，堅決防止整改效果不好的企業(yè)通過(guò)合規逃避刑事制裁。實(shí)踐中參加第三方監督評估的每一名專(zhuān)業(yè)人員，都應當根據《意見(jiàn)》及其配套文件的規定，一要全面履職，認真審查合規計劃，對合規計劃執行及完成情況扎實(shí)檢查、評估和考核。二要實(shí)質(zhì)履職，第三方組織沒(méi)有采取簡(jiǎn)單的“少數服從多數”議事規則，就是要求每一名專(zhuān)業(yè)人員都必須實(shí)質(zhì)性參與監督評估工作，堅決防止“掛名”“跟團”監督評估。第三方組織人員對合規考察書(shū)面報告有不同意見(jiàn)的，應當在報告中說(shuō)明不同意見(jiàn)及理由。三要專(zhuān)業(yè)履職，每一名專(zhuān)業(yè)人員都要充分發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，從不同角度參與監督評估工作，推動(dòng)第三方組織分工不分家，真正形成合力。
三是著(zhù)力強化檢察機關(guān)在第三方監督評估中的主導職責。重點(diǎn)要嚴把“三關(guān)”。一要嚴把第三方機制的啟動(dòng)關(guān)，依職權或依申請啟動(dòng)第三方機制時(shí)，必須審查是否符合企業(yè)合規試點(diǎn)及第三方機制的適用條件，防止對不符合適用條件的涉企案件啟動(dòng)合規監管。二要嚴把第三方組織人員的選任關(guān)，認真審查第三方機制管委會(huì )選任的第三方專(zhuān)業(yè)人員名單，認為明顯不適當的，須向第三方機制管委會(huì )提出意見(jiàn)建議，作出調整。三要嚴把合規計劃審查關(guān)，支持、協(xié)助第三方組織做好前期準備工作，協(xié)助其深入了解企業(yè)涉案情況，突出問(wèn)題導向，確定涉案企業(yè)合規計劃。在第三方機制運行過(guò)程中，對涉案企業(yè)合規計劃執行、第三方組織合規考察書(shū)面報告等審查提出意見(jiàn)，必要時(shí)可以適當形式開(kāi)展調查核實(shí)工作。
三、深入開(kāi)展第三方機制的實(shí)踐探索，推動(dòng)破解改革試點(diǎn)中的難點(diǎn)問(wèn)題
剛才，多名第三方監管人代表圍繞合規考察評估標準、合規經(jīng)費保障、第三方專(zhuān)業(yè)人員利益回避等問(wèn)題提出意見(jiàn)建議，這些問(wèn)題涉及推進(jìn)改革試點(diǎn)中的深層次問(wèn)題，需要在試點(diǎn)中積極探索、創(chuàng )新創(chuàng )制，為完善立法、制度創(chuàng )新提供實(shí)踐依據。
一要制定好涉案企業(yè)合規整改之“規”。第三方組織開(kāi)展監督評估，重點(diǎn)是核查涉案企業(yè)承諾的“合規計劃”是否執行到位，“合規計劃”須針對不同企業(yè)、涉嫌不同犯罪，做到個(gè)別化、差異化。同時(shí)，合規整改既不能“頭疼醫頭、腳疼醫腳”，也不能繁冗復雜、大而全，背離了企業(yè)和辦案實(shí)際。我們提出應當以全面合規為目標、專(zhuān)項合規為重點(diǎn)，聚焦與企業(yè)涉嫌犯罪有密切關(guān)聯(lián)的合規問(wèn)題制定“合規計劃”，針對性促進(jìn)整改。高檢院正在抓緊研究制定合規有效性評估標準及常見(jiàn)涉企犯罪“合規計劃”范本，希望第三方專(zhuān)業(yè)人員結合工作實(shí)際多提意見(jiàn)建議，協(xié)助我們把“規”制定得管用好用。
二要積極探索合規經(jīng)費保障機制。兵馬未動(dòng)，糧草先行。第三方專(zhuān)業(yè)人員對合規經(jīng)費保障問(wèn)題的十分關(guān)注在情理之中。在前期試點(diǎn)工作中，各試點(diǎn)地區對經(jīng)費保障問(wèn)題探索形成了涉案企業(yè)單獨承擔、地方財政年度經(jīng)費預算、檢察機關(guān)年度經(jīng)費預算、“涉案企業(yè)自付+財政保障”等多種模式，各有特色，我們將會(huì )同有關(guān)部門(mén)跟蹤關(guān)注、分析研判，根據試點(diǎn)經(jīng)驗提出未來(lái)的經(jīng)費保障意見(jiàn)。
三要自覺(jué)遵守利益回避等監督制度。有權必有責，用權受監督。為確保第三方監督評估依法依規、客觀(guān)中立、權威公信，最大限度消除第三方機制可能產(chǎn)生的尋租空間，我們建立了第三方專(zhuān)業(yè)人員利益回避等監督制度，以確保改革試點(diǎn)取得實(shí)效，制度行穩致遠。
各位領(lǐng)導，同志們：
今年6月，黨中央專(zhuān)門(mén)印發(fā)《中共中央關(guān)于加強新時(shí)代檢察機關(guān)法律監督工作的意見(jiàn)》，要求“依法維護企業(yè)合法權益”。充分發(fā)揮法律監督職能作用，依法平等保護各類(lèi)市場(chǎng)主體是檢察機關(guān)必須擔負起的政治責任、法治責任、檢察責任！我們將繼續會(huì )同各成員單位，密切溝通聯(lián)系，加強協(xié)作配合，勇于開(kāi)拓進(jìn)取，廣泛聽(tīng)取第三方專(zhuān)業(yè)人員及社會(huì )各界的意見(jiàn)建議，合力推進(jìn)第三方機制規范有序運行，把各項工作做得更深更實(shí)更細。
謝謝大家！
高云龍同志在涉案企業(yè)合規第三方監管人
座談會(huì )上的講話(huà)
（2021年12月16日）
在深入學(xué)習貫徹黨的十九屆六中全會(huì )精神、全面貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議精神之際，最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務(wù)院國資委、稅務(wù)總局、市場(chǎng)監管總局、中國貿促會(huì )和全國工商聯(lián)等九家單位，共同召開(kāi)涉案企業(yè)合規第三方監管人座談會(huì )，研究全面依法治國進(jìn)程中企業(yè)合規治理實(shí)踐問(wèn)題，這對于穩定企業(yè)預期，激發(fā)企業(yè)活力，促進(jìn)企業(yè)合法合規謀發(fā)展、推創(chuàng )新，具有很強的現實(shí)意義。剛才，聽(tīng)了情況介紹和代表發(fā)言，財政部和國務(wù)院國資委兩位召集人也談了很好的意見(jiàn)?？傮w感覺(jué)，局面已經(jīng)打開(kāi)，成效初步顯現，下一步要在提高認識、狠抓落實(shí)上持續下功夫。就做好這項工作，張軍檢察長(cháng)還要作指示、提要求，我們要認真領(lǐng)會(huì )，抓好落實(shí)。下面，結合學(xué)習貫徹習近平法治思想，圍繞深入貫徹黨的十九屆六中全會(huì )精神，聚焦全面落實(shí)中央經(jīng)濟工作會(huì )議部署，我講幾點(diǎn)意見(jiàn)，與大家交流。
第一點(diǎn)，企業(yè)合規改革是惠企利國的好政策。
去年3月，最高檢啟動(dòng)了涉案企業(yè)合規改革。今年6月，又聯(lián)合八部委制定了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的指導意見(jiàn)（試行）》，九部委共同創(chuàng )建了第三方監管機制。這項改革，是在司法程序中引入多方力量，共同處置和化解涉企違法犯罪風(fēng)險的預防之舉、前置之策，各方普遍關(guān)注，企業(yè)更有期盼。
推進(jìn)企業(yè)合規改革，是持續激發(fā)市場(chǎng)主體活力的法治保障，有利于穩定市場(chǎng)主體、穩定就業(yè)主體，助力企業(yè)加快建立健全現代企業(yè)制度，預防和化解違法犯罪風(fēng)險，提質(zhì)升級邁向高質(zhì)量發(fā)展。企業(yè)好，經(jīng)濟就好；企業(yè)競爭力強，經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展就有底氣。但如果企業(yè)忽視合法合規建設，就會(huì )給資本野蠻生長(cháng)、市場(chǎng)主體盲目逐利留下空間，就會(huì )給經(jīng)濟社會(huì )健康有序發(fā)展帶來(lái)隱患。從企業(yè)高管犯罪的司法大數據分析看，十大高頻犯罪風(fēng)險領(lǐng)域，都與企業(yè)內部治理不合規直接相關(guān)。推動(dòng)企業(yè)合規改革，將極大地促進(jìn)企業(yè)增強合規治理意識，加快建立健全現代企業(yè)制度，在合法合規的軌道上增強企業(yè)競爭力。
推進(jìn)企業(yè)合規改革，有利于依法保護各類(lèi)市場(chǎng)主體產(chǎn)權和合法權益，有利于企業(yè)固本強基、行穩致遠，是維護企業(yè)和社會(huì )和諧穩定的重要舉措。當前，我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力。世紀疫情沖擊下，百年變局加速演進(jìn)，外部環(huán)境更趨復雜嚴峻。越是在這種情況下，越要重視依法保護各類(lèi)市場(chǎng)主體產(chǎn)權和合法權益，越要深入推進(jìn)公平競爭政策實(shí)施，加強反壟斷和反不正當競爭，以公正監管保障公平競爭，營(yíng)造各類(lèi)所有制企業(yè)競相發(fā)展的良好環(huán)境。明年將召開(kāi)黨的二十大，保持平穩健康的經(jīng)濟環(huán)境、國泰民安的社會(huì )環(huán)境、風(fēng)清氣正的政治環(huán)境，需要各界協(xié)同協(xié)力，企業(yè)應肩負起重要責任。
黨的十八大以來(lái)，全面依法治國取得了歷史性成就。在經(jīng)濟領(lǐng)域，民法典正式頒行，證券法、公司法、破產(chǎn)法大幅修訂，涉企刑事民事司法政策持續完善，司法體制綜合配套改革加速深化，社會(huì )主義執法司法制度更加公正高效權威。這次我們共同推動(dòng)企業(yè)合規改革，是對企業(yè)發(fā)展需求的最大支持，是企業(yè)法治領(lǐng)域改革的又一件大事，我們要全力參與，共同推動(dòng)企業(yè)合規改革不斷走向深入。
第二點(diǎn)，第三方合規監管是跨界融合的新課題。
涉案企業(yè)合規監管工作，涉及法律、財會(huì )、稅務(wù)、審計和行業(yè)監管等多個(gè)領(lǐng)域，專(zhuān)業(yè)性、規范性很強。第三方監管人是來(lái)自各行業(yè)、各領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人才，是保證第三方機制有效運行的寶貴資源。
希望大家保持為民服務(wù)情懷。推進(jìn)涉案企業(yè)合規監管，用法治手段、合規制度為企業(yè)健康發(fā)展護航，關(guān)系到涉案企業(yè)的生存發(fā)展，關(guān)系到企業(yè)發(fā)展多年積累的心血，關(guān)系到企業(yè)員工就業(yè)收入穩定，與企業(yè)發(fā)展和百姓生活密切相關(guān)。首批參與這項工作的同志，特別是身處一線(xiàn)的專(zhuān)業(yè)人員，要充分認識親歷、投身這項改革的重大價(jià)值、重要意義，以執著(zhù)的追求、共同的奉獻為深化這一改革、健全第三方監管機制趟出一條新路。
希望大家秉持專(zhuān)業(yè)權威標準。專(zhuān)業(yè)的事應由專(zhuān)業(yè)的人來(lái)做。第三方監管人員憑借長(cháng)期的理論研究和實(shí)踐積累，在本領(lǐng)域練就了扎實(shí)的基本功。希望各位專(zhuān)家堅持高度負責的態(tài)度，用自己的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，開(kāi)展合規監管工作，樹(shù)立企業(yè)合規治理的“標桿”和“范本”；用自己的專(zhuān)業(yè)素養和專(zhuān)業(yè)水準，提升司法人員和企業(yè)家對這項工作的理解信任，提高社會(huì )公眾對這項工作的認可度。國家層面的專(zhuān)業(yè)人員，應當就全國范圍內第三方機制涉及到的重大、復雜、疑難案件，進(jìn)行會(huì )商研判和具體指導，發(fā)揮好智庫作用，為第三方機制管委會(huì )開(kāi)展工作、推進(jìn)改革提供有力的理論支撐、案例解析、業(yè)務(wù)指導和監管闡釋。
希望大家恪守客觀(guān)公正原則。第三方，意味著(zhù)中立、客觀(guān)、公正。第三方監管人不僅要具備相應的專(zhuān)業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，還應當具有較高的政治素質(zhì)、職業(yè)操守，在各種干擾和誘惑面前守住紀律紅線(xiàn)、法律界限、道德底線(xiàn)。第三方監管組織要堅持公道正派，公平公正，確保每一個(gè)監管結論、監管案件都經(jīng)得起法律和歷史的檢驗。第三方機制管委會(huì )要嚴把入口關(guān)，堅持德才兼備選人；要不斷健全完善制度，為專(zhuān)業(yè)人員安心、獨立履職創(chuàng )造條件；要建立完善隨機抽取、監督考核、巡回檢查和人員調整等機制，保證專(zhuān)業(yè)人員既能夠依法依規履職，又規避尋租造租風(fēng)險。
第三點(diǎn)，第三方機制是多部門(mén)深化協(xié)作的大平臺。
推進(jìn)企業(yè)合規改革是一項復雜的系統工程，涉及行政部門(mén)、司法機關(guān)、執法部門(mén)、專(zhuān)業(yè)中介等多類(lèi)主體，做好下一步工作要發(fā)揮各部門(mén)合力。
要推動(dòng)管委會(huì )協(xié)作機制落實(shí)落細。企業(yè)合規第三方監管機制由多部委共同參與，集合了行政、司法、執法和聯(lián)系服務(wù)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)、行業(yè)服務(wù)、商會(huì )服務(wù)、中介服務(wù)等各方力量，是深化法治化營(yíng)商環(huán)境建設的又一創(chuàng )新平臺。希望各部門(mén)進(jìn)一步樹(shù)立系統、整體、協(xié)同理念，加強部門(mén)之間、要素之間的溝通聯(lián)系，加強整體聯(lián)動(dòng)，妥善處理各方協(xié)作關(guān)系，共同推好這項改革。
各級工商聯(lián)要發(fā)揮優(yōu)勢勇于擔當。工商聯(lián)作為黨領(lǐng)導的人民團體和商會(huì )組織，覆蓋全國各地各行業(yè)。工商聯(lián)作為橋梁紐帶，與企業(yè)合規監管的第三方身份天然吻合，工作開(kāi)展具有便利條件，工作目標更有同一性。下一步，各級工商聯(lián)要把握好協(xié)調定位，發(fā)揮好組織優(yōu)勢，統籌好基層力量，把企業(yè)合規監管融入到促進(jìn)“兩個(gè)健康”的各項工作中，納入到各級工商聯(lián)和商會(huì )的考核評價(jià)中，努力形成各級共同抓合規、企業(yè)主動(dòng)做合規、商會(huì )積極推合規的濃厚氛圍。
長(cháng)期以來(lái)，最高檢、司法部持續推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權保護；財政部、稅務(wù)總局及時(shí)推出減稅降費惠企政策;生態(tài)環(huán)境部積極推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)綠色發(fā)展；國務(wù)院國資委深入推進(jìn)國企民企混合所有制改革；市場(chǎng)監管總局努力推進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟標準創(chuàng )新；中國貿促會(huì )助力服務(wù)民營(yíng)企業(yè)“走出去”。大家做的各項工作，為促進(jìn)“兩個(gè)健康”發(fā)揮了重大作用，在此我代表全國工商聯(lián)、代表廣大民營(yíng)企業(yè)，向大家表示衷心的感謝！
同志們：
百舸爭流，奮楫者先！讓我們在習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想引領(lǐng)下，攜手同心，匯聚合力，共同推進(jìn)中國特色企業(yè)合規建設創(chuàng )新發(fā)展，共同探索涉案企業(yè)合規監管第三方機制的“中國方案”，為促進(jìn)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展、實(shí)現第二個(gè)百年奮斗目標貢獻力量，以?xún)?yōu)異成績(jì)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！
朱忠明同志在涉案企業(yè)合規第三方監管人
座談會(huì )上的講話(huà)
（2021年12月16日）
開(kāi)展涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)，是檢察機關(guān)服務(wù)經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展，助力推進(jìn)國家治理體系和治理能力現代化的重大改革創(chuàng )新舉措，通過(guò)督促涉案企業(yè)作出合規承諾并積極進(jìn)行合規整改，對促進(jìn)涉案企業(yè)合規守法經(jīng)營(yíng)，推進(jìn)法治國家、法治政府、法治社會(huì )建設具有積極意義。2021年6月，財政部積極支持配合最高檢等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的指導意見(jiàn)》，并于9月成立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制管理委員會(huì )，這標志著(zhù)中國特色的現代企業(yè)合規制度向前邁進(jìn)了一大步。財政部作為第三方監督評估機制管委會(huì )成員單位，配合有關(guān)部門(mén)共同承擔對第三方機制的宏觀(guān)指導、具體管理、日常監督、統籌協(xié)調等職責，涉及的主要工作是組織、指導會(huì )計師事務(wù)所和注冊會(huì )計師參與涉案企業(yè)合規第三方監督評估工作，并會(huì )同國務(wù)院國資委承擔涉及國有企業(yè)的有關(guān)工作。
一、前期所做工作
在會(huì )計監管方面，財政部負責管理全國會(huì )計工作，指導和監督注冊會(huì )計師和會(huì )計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)。2021年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規范財務(wù)審計秩序促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，明確提出規范財務(wù)審計秩序，促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展的總體要求、工作原則、具體措施，充分體現了黨中央、國務(wù)院對新時(shí)期注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展的高度重視。作為主管部門(mén)，財政部堅持加強黨對行業(yè)的全面領(lǐng)導，成立注冊會(huì )計師行業(yè)黨委，切實(shí)加強行業(yè)黨的建設，教育引導行業(yè)廣大從業(yè)人員增強政治認同，發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，參與社會(huì )治理，服務(wù)國家建設。按照《指導意見(jiàn)》和《涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制專(zhuān)業(yè)人員選任管理辦法》的要求，財政部堅持“高標準、嚴要求、保質(zhì)量、重安全”的原則，推薦了25名注冊會(huì )計師進(jìn)入第一批國家層
面第三方監督評估機制專(zhuān)業(yè)人員名錄庫，其中有7人擔任過(guò)省級以上黨代表、人大代表、政協(xié)委員，為機制順利運行提供人才保障和智力支持。
在國有企業(yè)管理方面，根據國務(wù)院授權，財政部負責履行中央國有金融資本出資人職責，以及鐵路、郵政、煙草、北大荒農墾集團、文化等中央企業(yè)的出資人職責。財政部作為上述國有企業(yè)的出資人代表，高度重視國有企業(yè)的合規建設，充分發(fā)揮派出股權董事和外部董事的監督作用，推動(dòng)企業(yè)會(huì )計準則、內部控制規范和財務(wù)管理制度的有效實(shí)施，督促?lài)衅髽I(yè)提升治理水平，合法合規經(jīng)營(yíng)。
二、下一步工作打算
下一步，財政部將積極配合最高檢、全國工商聯(lián)等部門(mén)，著(zhù)力從以下幾個(gè)方面做好相關(guān)工作：
一是嚴格把關(guān)、積極培養，繼續推薦政治素養高、專(zhuān)業(yè)能力強的注冊會(huì )計師行業(yè)人才參與第三方監督評估組織相關(guān)工作。
二是協(xié)助推進(jìn)企業(yè)合規建設標準的制定和適用，指導注冊會(huì )計師行業(yè)在涉案企業(yè)合規第三方監督評估工作中積極履職，提供高效的審計鑒證服務(wù)。
三是對履行出資人職責的涉案國有企業(yè)，積極配合最高檢開(kāi)展第三方監督評估試點(diǎn)，進(jìn)一步加強企業(yè)合規建設，引導合規工作從刑事合規向事前合規延伸。
四是加強與最高檢、全國工商聯(lián)等部門(mén)的協(xié)同配合，在第三方機制管委會(huì )聯(lián)席會(huì )議機制下，加強溝通交流、形成工作合力，更好了解試點(diǎn)情況和企業(yè)需求，完善相關(guān)政策，更實(shí)服務(wù)營(yíng)商環(huán)境大局，推動(dòng)企業(yè)合規改革取得更大成效。
謝謝大家！
翁杰明同志在涉案企業(yè)合規第三方監管人
座談會(huì )上的講話(huà)
（2021年12月16日）
很高興參加涉案企業(yè)合規第三方監管人座談會(huì )。剛才楊春雷副檢察長(cháng)和魯勇副主席介紹了合規改革試點(diǎn)和第三方機制建設情況。近年來(lái)，最高人民檢察院積極創(chuàng )新，大力推動(dòng)建立涉案企業(yè)合規第三方機制，開(kāi)展了大量富有成效的工作，思路新、舉措實(shí)、亮點(diǎn)多，成效明顯，充分體現了對市場(chǎng)主體的“嚴管”與“厚愛(ài)”，對推動(dòng)我國企業(yè)更加重視依法合規經(jīng)營(yíng)管理具有重要的正向激勵作用。作為合規第三方機制召集單位之一，國務(wù)院國資委積極配合最高人民檢察院研究制定《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的指導意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件，并通過(guò)多種方式在國有企業(yè)對合規第三方機制進(jìn)行宣傳，營(yíng)造良好氛圍。借此機會(huì )，我代表國務(wù)院國資委，向長(cháng)期以來(lái)關(guān)心支持國資國企改革發(fā)展，特別是國有企業(yè)法治建設的各位領(lǐng)導、專(zhuān)家和朋友們表示衷心感謝。
習近平總書(shū)記多次強調，社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，企業(yè)只有強化合規意識，才能行穩致遠。企業(yè)作為重要的市場(chǎng)主體，依法合規經(jīng)營(yíng)管理水平不僅關(guān)乎自身穩健發(fā)展，很大程度上也關(guān)系著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的良性運行。落實(shí)黨中央決策部署，國務(wù)院國資委明確提出打造治理完善、經(jīng)營(yíng)合規、管理規范、守法誠信的法治央企目標，將強化合規管理作為重要內容，2016年在中國石油等5家企業(yè)開(kāi)展試點(diǎn)，2018年專(zhuān)門(mén)印發(fā)《中央企業(yè)合規管理指引》，此后陸續發(fā)布四批13個(gè)系列指南，啟動(dòng)“合規管理強化年”專(zhuān)項工作，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)合規。國有企業(yè)認真落實(shí)相關(guān)要求，合規管理從試點(diǎn)先行、立柱架梁，到全面推進(jìn)、逐步深入，有力保障了改革發(fā)展各項任務(wù)在依法合規道路上穩步前行。
當前，在世紀疫情沖擊下，百年變局加速演進(jìn)，外部環(huán)境更趨復雜嚴峻和不確定，對企業(yè)依法合規經(jīng)營(yíng)提出了新挑戰。國有企業(yè)是中國特色社會(huì )主義的重要物質(zhì)基礎和政治基礎，更要在強法治、促合規上當表率、作示范。下一步，國務(wù)院國資委將積極發(fā)揮在管委會(huì )中的職責作用，與有關(guān)部門(mén)加強協(xié)同配合，形成工作合力，努力發(fā)揮國有企業(yè)在合規管理上的示范引領(lǐng)作用，為推動(dòng)各類(lèi)企業(yè)提高依法合規經(jīng)營(yíng)水平、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境作出新貢獻。一是持續深化合規管理體系建設，不斷展現“國企作為”。進(jìn)一步加大對合規第三方機制的宣傳培訓力度，指導國有企業(yè)根據評估標準，加快健全合規管理體系，夯實(shí)組織基礎，完善運行機制，有效防范風(fēng)險，積極培育合規文化，探索建立具有中國特色的國有企業(yè)合規管理體系。二是積極推動(dòng)完善合規第三方機制，切實(shí)履行“國企擔當”。近期，我們遴選20名優(yōu)秀總法律顧問(wèn)和法律部門(mén)負責人作為首批國家級專(zhuān)家庫成員，下一步將根據需要繼續推薦合規管理專(zhuān)家，深度參與合規第三方機制各項工作，在政策制定、機制運行、評估審查等方面切實(shí)發(fā)揮專(zhuān)業(yè)作用。三是不斷加強各類(lèi)企業(yè)間溝通交流，持續提供“國企智慧”。及時(shí)總結國有企業(yè)典型經(jīng)驗做法，借助合規第三方機制平臺，加強與各類(lèi)企業(yè)的溝通交流和互學(xué)互鑒，不斷提升依法合規經(jīng)營(yíng)管理水平。
讓我們各方攜手合作、共同努力，以合規第三方機制為契機，推動(dòng)我國企業(yè)合規管理工作再上新臺階，為培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)提供更加有力的支撐保障，以更加優(yōu)異成績(jì)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)。
謝謝大家！
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